公司系深耕滚针轴承行业的创新型实体制造业企业，主营业务为滚针轴承及滚动体的研发、生产及销售。公司前身苏州轴承厂最早成立于1958年，成立 60余年以来，一直专注于滚针轴承行业，在滚针轴承行业拥有丰富的制造经验和深厚的技术积累。公司在上世纪六十年代初，即生产出了我国第一支滚针，七十年代主持起草了我国第一部滚针轴承行业标准，八十年代注册“中华”牌商标，九十年代被认定为江苏省第一批高新技术企业，公司于2008年被认定为国家高新技术企业并维持至今。 2023年，公司获批国家级“博士后科研工作站”，荣获新三板&北交所年度风云榜“北交所成长性优质企业”“北交所治理性优质企业”等奖项，通过大众公司 VW50015材料放行认可、高新技术企业复审和江苏省专精特新中小企业复核，与中国商飞达成飞机机体滚轮轴承开发意向，总实力和品牌形象逐步提升。公司秉承“造轴承精品，扬中华品牌”的使命，坚持走“专、精、特、新”的发展道路，通过持续不断地引进、消化、吸收和再创新，已成为国内滚针轴承领域品种最多、规格最全的专业制造商之一。公司生产的各类轴承系列新产品大范围的应用于汽车的转向系统、制动系统、扭矩管理系统、新能源电驱系统、发动机、变速箱和空调压缩机等总成，同时还应用于工业自动化、高端装备、机器人、工程机械、减速机、液压传动系统、电动工具、纺机、农林机械、航空航天、国防工业等领域。公司致力于成为国际优秀的滚针轴承、圆柱滚子轴承供应商，凭借先进的研发技术能力、稳定且优质的产品质量，以及与客户项目同步研发的专业能力，与博世、博格华纳、中国航空工业集团、采埃孚、麦格纳、蒂森克虏伯、华域汽车、安道拓、吉凯恩和耐世特汽车等众多国内外有名的公司建立了稳定的合作伙伴关系，成为多家跨国公司的全球供应商，国际知名度和品牌竞争力不断提升。

  公司具有完善的自主研发体系，坚持自主创新为主的研发模式，拥有“国家高新技术企业”、“中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书”、国家级“博士后科研工作站”、“江苏省高性能精密滚动轴承工程技术研究中心”、“江苏省企业技术中心”和“江苏省重点企业研发机构”等相应平台和资质。公司在掌握轴承制造及相关加工工艺核心技术和多项知识产权的基础上，通过设计和研发不一样的产品以实现用户的不一样的需求，进一步增加研发投入，不断的提高创造新兴事物的能力，以引领市场需求为牵引进行技术创新，发展新质生产力，注重技术的引进、消化、吸收与再创新，关注行业发展的前沿技术，结合业务拓展和市场需求来做前瞻性的研究，驱动国内国外双发

  公司的采购主要分主材和辅料两大部分，由采购部负责统一采购。公司营销部每月按照每个客户提供的订单以销售订单的形式通过 ERP提交给生产制造部，生产制造部通过 MRP运算出《物料投料计划》，经生产制造部负责人确认后下达采购部，采购部依据《物料投料计划》，结合供应商物料库存与生产周期等编制《采购计划》，经采购部部长审核，分管领导批准后实施，采购员每个月按《采购计划》进行常规采购。公司采购流程如下图所示：在供应商选择方面，公司第一先考虑客户指定的供应商，如客户无特别的条件，则从公司原有的《合格供方名单》中做出合理的选择。公司按质量管理体系要求建立供应商管理控制制度，采购部每月汇总质量保证部、生产制造部、财务部与采购部对供应商的绩效考核数据，然后将考核结果进行汇总，形成《供方综合评价信息反馈单》，并根据评价结果对供应商做到合理选择和调整。每年年终，公司依照《供方评定和管理程序》和各供应商绩效考核结果对供应商进行年度综合评价，评价出《合格供方名单》计入供应商档案，并每年与其签订新的采购供货协议和质量协议。

  公司采用“以销定产”的生产模式。按公司《生产的全部过程控制程序》文件要求，组织生产活动。生产计划的运作，严格执行《生产计划管理规范》的流程，每年末公司营销部将下一年度《年度销售大纲》提供给公司生产制造部、采购部、工程装备部、工艺开发部、质量保证部等有关部门，分别进行产能策划准备；每月公司营销部会将客户确认的滚动订单录入ERP系统并将后期滚动预测发送给生产制造部，生产制造部利用ERP系统优势根据系统订单情况和后续预测情况及产能配置进行精准排产，制定并下达各生产车间的生产作业计划，确保订单高质量、高效率完成，驱动产能快速爬坡。同时，编制原辅料需求计划传递采购部，由采购部组织落实原辅料的准时采购进料；编制生产工装、模具、检具、和其它备品备件等计划下达给工模车间、采购部或安全保障部，由其组织落实，准时提供；各车间根据生产计划产量和人员状况，提交人员需求计划，由综管部负责生产作业人员的补充和组织岗位能力匹配培训。采购部、安全保障部、工程装备部、工艺开发部、质量保证部和综管部等职能部门，按各自职责，紧密合作，配合生产制造部组织监督各生产车间按时完成生产计划，严格执行产品工艺技术标准和各项生产流程的质量管理体系要求，包括各项变更管理和应急预案的及时响应，以实现用户对供货时间、数量和产品的质量的要求，包括新产品开发制造的保质保量准时完成。公司主要的生产工序包括原材料领用、零件生产加工、组装、检验、包装出货以及售后产品服务等。公司的产品生产工序除少量粗加工零件毛坯由供应商完成外，绝大部分采用自主加工生产的方式完成。公司对产品的质量控制建立了完整的质量管理体系，能够系统性地

  公司的市场销售工作由营销部负责，采取直销的销售模式，营销部负责国内和国外业务的拓展并及时对存量客户进行跟踪服务。公司将加快形成国内国外双发展的格局，加快国际化进程，打造具有国际化的市场思维和国际化的经营团队。公司与重要客户签署了框架协议，包括供货的产品的名字、规格型号、计划供货量、技术方面的要求和产品质量发展要求等，并协商确定年度价格。在框架协议约定的范围内，客户依据需求情况下滚动订单，公司依据客户的订单情况安排生产以实现用户对交货时间和质量的需求。部分客户发货验收合格后可以直接结算，还有部分客户采取 VMI模式，公司需要在客户所在地租赁客户指定的第三方管理的物流仓库或者在客户的自有仓库保持安全库存，客户按照其生产计划随时从指定仓库中领用产品，领用后进行结算。

  公司凭借自身的研发实力和技术积累，为不一样的客户提供满足其需求的高品质滚针轴承系列新产品，加快轴承产品向战略性新兴起的产业和未来产业布局，并提供完善的技术支撑和售后服务，从中获取收入及利润。公司采取订单式生产模式，降低了企业盲目生产所带来的营运成本占用，实现盈利的最大化。公司成立了长期、稳定、畅通的销售经营渠道，通过直销开拓业务，滚针轴承及滚动体的销售是主要收入来源。报告期内，公司商业模式未出现重大变化，未对公司的经营情况产生影响。

  2023年，是苏轴股份建厂 65周年，更是公司“十四五”发展规划加速推进的关键之年。在过去的一年里，国际金融经济危机的阴影尚存，全球经济复苏态势滞缓，地区性不稳定冲突因素越发加剧，我国宏观经济运行面临严峻形势。公司坚持“夯实基础强管理，强化精益提质效，管控成本保效益，改进创新促发展”的工作方针，抓牢抓实主责主业，加大用户结构、产品结构调整力度，深耕海外市场，发力国内自主品牌业务，挖掘自主可控和国产替代业务，聚焦降本增效和管理提升，狠抓科学技术创新和工艺技改，经营规模稳步扩大，经济效益再创新高。

  1、报告期内，公司实现营业收入63,637.33万元，比上年同期增加7,302.57万元，增长 12.96%。其根本原因系公司本报告期把握自主可控和国产化替代的发展机遇，努力开拓新市场；稳步推进科学技术创新，产品结构迭代升级；募投项目量产进一步提升公司产能；受美元、欧元兑人民币汇率升值影响所致。

  2、报告期内，公司实现经营成本40,298.43万元，比上年同期增加2,481.89万元，增长6.56%。经营成本增幅低于营业收入增幅的根本原因系公司本报告期实施全面预算管理，强化成本管控，持续推进降本增效，技术赋能提速增产扩能，降低了单件产品的生产所带来的成本所致。

  3、报告期内，公司实现净利润12,417.80万元，比上年同期增加4,046.80万元，增长48.34%。其根本原因系公司稳步推进科学技术创新，产品结构迭代升级，高的附加价值产品销量增加；同时持续推进全面预算管理和降本增效，技术赋能提速增产扩能，提升了产品毛利率以及政府救助增加等因素影响所致。

  4、报告期内，公司实现经营活动产生的现金流量净额14,277.90万元，比上年同期增加8,240.28万元，增长136.48%。其根本原因系公司本报告期收到的经营回款和政府救助增加以及通过扩能提速压降外扩支出所致。

  2023年，机械工业经济运行虽经历波动起伏，但运行状态趋势总体向好。2023年机械工业增加值同比增长8.7%，高于全国工业和制造业增速4.1和3.7个百分点，机械工业主要涉及的五个国民经济行业大类增加值全部增长，其中电气机械和汽车起到突出带动作用，增加值增速分别达到12.9%和13%；通用设备、专用设备和仪器仪表增加值增速较低，分别为2%、3.6%和3.3%；实现营业收入29.8万亿元，同比增长6.8%；实现总利润近1.8万亿元，同比增长4.1%，营业收入和总利润增速分别比全国工业高5.7个和6.4个百分点，占全国工业的比重分别为22.3%和22.8%，较上年分别提高1.2和1.4个百分点。

  2023年，根据中国轴承行业协会对全国轴承行业157家（其中144家参与汇总）企业和公司集团数据的统计：1～12月份，144家企业累积完成工业总产值（当年价）935.43亿元，同比增长3.37%。累计实现主要经营业务收入1,107.24亿元，同比增长2.10%；共计生产轴承77.86亿套，较去年同期增加4.86亿套，同比增长6.65%；轴承销售量为79.29亿套，较去年同期减少0.65亿套，同比下降0.81%；轴承出口销售量为21.55亿套，较去年同期减少1.16亿套，同比下降5.1%；出口轴承产品业务收入为158.06亿元，同比下降0.85%。

  实现总利润79.35亿元，同比增长2.60%，较去年同期增长企业76家，下降67家，持平1家。注：数据主要来自于中国机械工业联合会、中国轴承行业协会。

  (1)货币资金：2023年末比2022年末增加7,166.15万元，增长47.29%，根本原因系公司本报告期经营回款及应收票据到期托收同比增加所致。

  (2)应收款项融资：2023年末比2022年末减少573.39万元，下降66.37%，根本原因系公司本报告期末用于融资的银行承兑汇票减少所致。

  (3)另外的应收款：2023年末比2022年末减少15.01万元，下降60.80%，根本原因系公司本报告期末其他应收及暂付款项减少所致。

  (4)其他流动资产：2023年末比2022年末增加217.76万元，增长612.16%，根本原因系公司本报告期末留抵的增值税增加所致。

  (5)在建工程：2023年末比2022年末增加532.81万元，增长1734.17%，根本原因系公司本报告期期末安装调试设备增加所致。

  (6)长期待摊费用：2023年末比2022年末减少0.42万元，下降42.86%，根本原因系公司本报告期摊销了货架费用所致。

  (7)递延所得税资产：2023年末比2022年末增加140.56万元，增长42.85%，根本原因系公司本报告期确认的可抵扣暂时性差异增加所致。

  (8)合同负债：2023年末比2022年末减少74.67万元，下降35.47%，根本原因系公司收到在手订单客户的预收款下降所致。

  (9)应付职员薪酬：2023年末比2022年末增加588.11万元，增长115.14%，根本原因系公司本报告期根据绩效考核指标计算的年终奖增加所致。(10)应交税费：2023年末比2022年末增加700.76万元，增长434.04%，根本原因系本报告期利润增加和上年四季度享受新购置设备、仪器一次性扣除及加计扣除税收优惠未延续，导致所得税大幅度的增加所致。

  (11)其他应该支付款：2023年末比2022年末减少20.84万元，下降59.70%，根本原因系公司本报告期末应付及暂收款项减少所致。

  (12)其他流动负债：2023年末比2022年末减少9.07万元，下降42.16%，根本原因系公司本报告期收到客户预收款减少，相应的待转销项税额减少所致。

  (13)递延收益：2023年末比2022年末增加803.79万元，增长100.00%，根本原因系公司本报告期收到在建项目和科研项目补助所致。

  1)税金及附加：2023年比2022年增加169.14万元，增长35.32%，根本原因系公司本报告期应交增值税及免抵税额增加，相应的城建税和教育费附加增加所致。2)其他收益：2023年比2022年增加884.11万元，增长487.29%，根本原因系公司本报告期收到政府救助增加所致。3)投资收益：2023年比2022年增加38.94万元，增长43.70%，根本原因系公司本报告期联营企业利润增加所致。4)资产减值损失：2023年比2022年增加182.82万元，增长282.89%，根本原因系公司本报告期计提存货跌价准备增加所致。5)资产处置收益：2023年比2022年增加7.63万元，增长481.39%，根本原因系公司本报告期固定资产处置收益增加所致。6)盈利：2023年比2022年增加5,183.10万元，增长57.10%，根本原因系本报告期稳步推进科学技术创新，产品结构迭代升级，高的附加价值产品销量增加；同时持续推进全面预算管理和降本增效，技术赋能提速增产扩能，提升了产品毛利率以及政府救助增加等因素影响所致。7）营业外收入：2023年比2022年增加49.14万元，增长506.80%，根本原因系公司本报告期结转不需支付的供应商款项增加所致。8）营业外支出：2023年比2022年增加29.09万元，增长533.57%，根本原因系公司本报告期固定资产报废损失增加所致。9）所得税费用：2023年比2022年增加1,156.34万元，增长162.87%，根本原因系公司本报告期利润增加和上年四季度享受新购置设备、仪器一次性扣除及加计扣除税收优惠未延续，导致所得税大幅度的增加所致。10）净利润：2023年比2022年增加4,046.80万元，增长48.34%，根本原因系公司本报告期利润增加所致。

  1）报告期内，别的业务收入比上年同期增加66.12万元，增长2.15%，根本原因系本年度材料销售增加所致。2）报告期内，别的业务成本比上年同期减少190.20万元，下降6.19%，根本原因系本年度材料销售采购成本下降所致。公司营业收入分为主要经营业务收入和别的业务收入。公司主要经营业务收入突出，占当期营业收入比重的95.06%。其中主要经营业务收入是由轴承产品和滚动体构成，公司产品结构未出现重大变化。别的业务收入为公司材料销售等形成的收入。

  (1)经营活动产生的现金流量净额：2023年比2022年增加8,240.28万元，增长136.48%，根本原因系公司本报告期收到的政府救助增加以及通过扩能提速压降外扩支出所致。

  (2)投资活动产生的现金流量净额：2023年比2022年减少1,185.26万元，下降39.16%，根本原因系公司本报告期固定资产投资增加所致。

  (3)筹资活动产生的现金流量净额：2023年比2022年减少967.20万元，下降40.00%，根本原因系公司本报告期现金股利分配增加所致。

  造、销售；原材料、油脂化工产品 、机电产品的进出口贸易；提供相关工业应用的技术咨询和服

  有限公司公司向其采购零部件及出售原材料和半成品防范滚动体的供应风险，掌握主动权，促进滚动体技术转型升级，满足公司战略发展需求子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动

  根据2019年3月20日财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39 号）的规定，自2019年4月1日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。

  根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本年度公司依照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

  根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司（母公司）2020年12月被江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR7），2023年11月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号GR7），本年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。

  根据《财政部 税务总局关于加强完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号），为进一步激励企业加大研发投入，支持科学技术创新，企业组织研发活动中实际发生的研发费用，未形成非货币性资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成非货币性资产的，自2023年1月1日起，按照非货币性资产成本的200%在税前摊销。企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求，按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）等文件相关规定执行。

  研发人员占员工总量的比例（%）18.65%20.31%

  研发项目名称项目目的所处阶段/项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响汽车发动机平衡轴系统用滚针轴承的研发打破国外公司对该类型产品的技术垄断，填补国内在该领域的空白项目完成提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平提升创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升核心竞争力，为公司的出售的收益做出较大贡献汽车皮带轮用单向离合器轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，形成自主知识产权，形成具有国内自主知识产权，提升核心竞争力项目完成提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，形成自主知识产权，形成具有国内自主知识产权，提升核心竞争力提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升核心竞争力，为公司的出售的收益做出较大贡献SZ-2020-001实现研制轴承的国产化替代项目待验收实现研制轴承的国产化替代提升核心竞争力，提高技术探讨研究能力和加工水平SZ-2021-001实现研制轴承的国产化替代项目待验收实现研制轴承的国产化替代提升核心竞争力，提高技术探讨研究能力和加工水平汽车传动系统液力变矩器用滚针轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力批量生产形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础提升产品性能质量及市场竞争力汽车自动变速箱高转速低能耗滚针轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力小批试制形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础提升产品性能质量及市场竞争力高精度长寿命滚轮滚针轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力小批试制研制高精度长寿命滚轮滚针轴承，形成完整的设计和加工方法拓展公司产品应用领域和范围，提升公司产品竞争力和市场竞争力汽车智能转向系统半刚性复合轴承的研发打破国外公司对该类型产品的技术垄断，填补国内在该领域的空白小批试制形成具有国内自主知识产权的汽车智能转向系统半刚性复合轴承的制造技术和工艺提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升产品性能质量及市场竞争力新能源汽车转向系统低噪音滚针轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力样品开发中形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础提升产品性能质量及市场竞争力动力系统用高性能滚动轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力样品开发中形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础提升产品性能质量及市场竞争力液压马达用高负载低摩擦滚动轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力样品开发中形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础提升产品性能质量及市场竞争力汽车制动系统用特种滚针轴承的研发拓展此类型特种滚针轴承的市场样品开发中形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础提升产品性能质量及市场竞争力新能源汽车电驱系统用高速圆柱滚子轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力样品开发中研制高速圆柱滚子轴承，形成产品专利和产品设计制造工艺方法拓展公司产品应用领域和范围，提升公司产品竞争力和市场竞争力商用自动变速器用轴承的研发提高创造新兴事物的能力和设计制造技术水平，提升市场竞争力样品开发中形成产品专利和产品设计制造工艺方法，为项目产品的产业化生产打好基础开拓公司商品市场，提升产品核心竞争力及市场竞争力

  河南科技大学滚轮滚针轴承研制考虑热结构耦合场作用，建立滚针和滚道油膜剪切模型，研究滚针轴承润滑脂流动及密封机理，指导轴承优化设计河南科技大学高速低摩擦圆柱滚子轴承设计方法研究博士后科研工作站合作项目，解决开发高速圆柱滚子轴承产品中遇到的问题河南科技大学功率驱动装置滚针轴承研制结合滚动轴承动力学和接触理论，研究滚针轴承各元件运动状态和相互作用，开展滚针接触承载机制的分析研究，从本质上理清轴承载荷和寿命影响机理

  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

  苏轴股份2023年度营业收入金额为63,637.33万元。收入作为公司重要的业绩指标，存在重大错报的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。相关信息披露参见财务报表附注3、3-30及5、5-30。

  （1）了解及评价与收入确认相关的内部控制设计，测试其关键内部控制运行的有效性；

  （2）对收入和成本执行分析性程序，包括月度波动分析、与上年同期比较分析，毛利率波动分析；

  （3）抽取大额销售合同，检查合同中发货及验收、付款及结算、退换货政策等关键条款，评价收入确认原则的合理性；

  （4）检查产品出库单、货运单、销售发票、验收单等确认收入的依据资料，结合货运的

  （5）通过查询主要客户的工商信息，询问公司相关业务人员，识别公司与客户是不是真的存在关联方关系；

  1、事项描述 2023年12月31日，苏轴股份应收账款账面余额为15,757.31万元，坏帐准备为899.24万元，账面价值为14,858.07万元。苏轴股份管理层（以下简称“管理层”）在对应收账款的可回收性做评估时，需要考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项。相关信息披露参见财务报表附注3、3-11及附注5、5-03。

  （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

  （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层

  （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否

  （4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现

  金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对。

  （5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分

  组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。

  （6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

  1、事项描述 2023年12月31日，苏轴股份存货账面余额为10,768.52万元，存货跌价准备金额为399.55万元，账面价值为10,368.97万元，存货跌价准备的变动对财务报表影响较为重大。依据公司披露的会计政策，存货中库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定，用来生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。存货跌价准备的提取，取决于管理层对存货的售价、完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额进行估计。

  为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。相关信息披露参见财务报表附注3、3-12 及附注5、5-07。

  （1）对期末存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；取得公司存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货做多元化的分析性复核，分析存货跌价准备是否合理。

  （2）获取公开市场销售价格，独立查询公开市场行情报价信息，并将其与估计售价进行比较。

  （3）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估。

  （4）通过比较同种类型的产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税

  （5）选择部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。

  公证天业所在公司2023年财务报告审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，切实履行了审计机构应尽的职责， 出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，工作中不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为。公司董事会审计委员会严格遵守证监会、北京证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关法律法规，充分的发挥专门委员会的作用，对会计师事务所的基本情况和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为，公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）在公司2023年年度报告的审计工作中，能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

  2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司执行上述会计准则，涉及会计政策的相关联的内容无调整。

  2. 其他社会责任履行情况在社会责任方面，公司从始至终坚持可持续发展理念，勇担上市公司及国有企业的双重社会责任，积极回应各利益相关方关切，2023年是公司在创新发展、提升产品和服务的品质、应对气候平均状态随时间的变化、加快绿色转型、践行社会责任等方面躬身笃行的重要一年。公司成立健全了有关安全、环保、质量、人力资源和工会等方面的管理体系，逐步优化了组织架构设置，提升职能部门效能。公司通过了ISO14001环境管理体系和ISO45001职业健康安全管理体系认证。 2023年公司缴纳各种税费合计2480.32元，安全投入163.25万元，环保投入239.44万元。2023年公司通过枫桥街道社区公益基金会向枫桥街道辖区内的困难学子开展定向资助4,800元。组织志愿者活动128人次，总服务时长1,024小时。组织11名员工参加年度无偿献血活动。2023年公司级培训和部门级培训合计2,834人次、16,137课时。除为员工购买意外保险和苏工惠续保外，2023年新增税收优惠健康保险，已有1人受益。3. 环境保护相关的情况公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司严格依照国家及地方政府法规和政策要求自觉履行环保社会责任，积极建立完整环境管理制度，认真贯彻环保排放有关法律和法规、行业标准有关要求。公司全面有效运行ISO14001：2018环境管理体系并通过认证公司的复审。公司开展了碳盘查、产品碳足迹计算、碳减排目标制定等工作。公司致力于加强污染源头管控和过程监控，积极采取比较有效措施，努力减少各类废物排放。按时进行检查、维护环境保护设备设施，确保各项污染物严格按照法律和法规的要求达标排放。公司于2023年6月21日延续取得了《排污许可证》（证书编号：8XN001U，有效期限:自2023年6月21日至2028年6月20日止）。公司防治污染设施按照环评落实和运行维护，设备设施运行良好。公司建设项目均依照国家环保法规要求进行了环境影响评价积验收，并取得行政主任部门批复文件。公司已编制新突发环境事件应急预案，并于2023年11月10日并完成备案，备案编号：30-L，备案内容有《突发环境事件应急预案备案表》、《环境应急预案及编制说明》、《环境风险评估报告》、《环境应急资源调查报告》、《环境预案评审意见》，目前以上合规性手续均在有效期内。公司已制定环境自行监测方案，并按照新版排污许可证定期开展废水、废气、噪音、无无组织排放监测，确保排放符合国家法规要求。公司严格依照国家及地方政府要求对环境保护信息要求公开。

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